HKSI Paper 15 & 16 Chinese Key Study Notes 2

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上市文件有什麼限制? 上市文件必須擁有《上市規則》所載的各項指定的資料。上市文件可以增加插圖片或圖表的說明,但是這種說明不能夠具誤導性。上市文件不可刊載有關未來盈利的資料,或根據假設的未來盈利水平而作出的股息預測,除非有關資料或預測是基於正式的盈利預測。  獨立非執行董事需符合什麼條件? 1. 持有佔上市發行人已發行股份數目超過 1%。2. 曾從上市發行人或核心關連人士。3. 為當時正或曾於被建議委任前的一年內。4. 於上市發行人、其控股公司或其各自附屬公司的任何主要業務活動中,有重大利益。5. 出任董事會成員之目的,在於保障某個實體。  授權代表需由何人擔任? 如果授權代表來自主板上市公司,則需兩名董事或一名董事及上市發行人的公司秘書擔任。如果授權代表來自創業板上市公司,則需上市發行人的執行董事及公司秘書中的任何兩名個人擔任。  審核委員會的特點是什麼? 1. 其成員須全部是非執行董事。2. 至少要有 3 名成員。3. 獨立非執行董事須佔成員大多數。4. 其中至少要有一名成員為具備適當專業資格或具備適當的會計或相關的財務管理專長的獨立非執行董事。5.出任主席者必須是獨立非執行董事。  請說明薪酬委員會。 發行人一定得設立薪酬委員會,並且獨立非執行董事出任主席,大部分成員必須為獨立非執行董事。董事會必須批准及以書面形式給予有關薪酬委員會的職權範圍,清楚界定薪酬委員會的權力及職責。若發行人無法設立薪酬委員會,或在任何時期無法符合《上市規則》的任何其他規定,必須立刻刊發公告載明有關詳情及理由,且必須在無法符合規定的 3 個月內作出修正。  何謂上市決策? 上市決策在上市部以及上市委員會履行各自將《上市規則》應用在具體實際情況的事宜作出考慮及決策的職能過程中產生。刊發上市決策是為了提高透明度,然而,由於有關上市決策是根據上市申請人的具體情況而作出,但根據其實際情況而作出的個別上市決策有多大程度可應用於另一實際情況,仍須仔細考慮。  請說明有關營業紀錄的規定。 營業紀錄期最後一個財政年度的年結日以及上市文件刊發日期之間不可超過 6 個月。如上市文件刊發日期超過 6 個月,則必須編製進一步的會計師報告,以保證呈現於上市。文件的最新財務數字涵蓋到上市文件刊發日期前不超過 6 個月的中期期間。上市申請人不可在其營業紀錄期的最近一年改變其財政年度。然而,其附屬公司有權在其營業紀錄期的最近一年更改其財政年度,但是必須使其會計期間與上市申請人的會計期間一致。上市申請人可在營業紀錄期進行其他方面的發展。  營業紀錄的評估受什麼因素影響? 1. 管理層或所有權發生重大變動。2. 收購或計劃收購新業務。3. 將予上市的集團的成員公司於近期組成一個集團。  集團公司所產生並於上市申請人的帳目綜合入帳的盈利如何處理? 1. 附屬企業。2. 聯營公司。3. 合營企業。  什麼情況下聯交所可接納期間較短的營業紀錄? 1. 上市申請人的董事及管理層於相同行業中擁有至少 3 年的經驗。2. 最近一個財政年度的管理層維持不變。  什麼因素會對上市申請人的適合度造成負面影響? 1. 低市值。2. 僅勉強符合上市資格規定。3. 上市開支與集資額不合比例。4. […]
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